מילון מונחים - קרן פנסיה

א
אירוע פנסיוני מזכה
אירוע המזכה את העמית או שאריו בתשלומי פנסיה מקרן הפנסיה כגון:

• פנסיית זקנה - ממועד שבו הגיע העמית לגיל פרישה בהתאם לבחירתו ולפי תקנון הקרן.
• פנסיית נכות - ממועד תחילת הנכות, בהתאם לשיעור שקבע רופא הקרן או הוועדה הרפואית של הקרן ולפי תקנון הקרן.
• פנסיית שאירים – במות העמית או הפנסיונר לפי תקנון הקרן.

איזון אקטוארי
איזון אקטוארי הינו מנגנון חלוקת עודף/גרעון אקטוארי אשר מופעל אחת לתקופה במטרה להשוות את שווי הנכסים לגודל ההתחייבויות על ידי הגדלתן/הקטנתן של ההתחייבויות, וזאת באמצעות הגדלתן/הקטנתן של היתרות הצבורות של המבוטחים ו/או הפנסיות של הפנסיונרים.

ב
בעל שליטה
בעל שליטה לפי סעיף 32(9) לפקודת מס הכנסה הינו מי שמחזיק במישרין או בעקיפין, לבדו או יחד עם קרובו לפחות באחת מאלה:
א. 10 % מהון מניות החברה או 10% מזכות ההצבעה בה.
ב. זכות להחזיק לפחות 10% מהון המניות או מזכות ההצבעה.
ג. זכות לקבל לפחות 10% מהרווחים.
ד. זכות למנות מנהל.
לבעל שליטה ישנן הטבות מס ייחודיות בנוגע להפקדות כספים לקופת גמל לקצבה.

ביטוח הדדי
עיקרון החל על ביטוח בקרן פנסיה בלבד. לפי עיקרון זה כל אחד מהמבוטחים בקרן הפנסיה ערב לשאר המבוטחים. פרמיות הביטוח המשולמות ע"י מבוטחי הקרן מבוססות על תעריף ביטוח אחיד (תלוי גיל ומין), אשר אמור לשקף את רמת הסיכון הממוצעת של כלל מבוטחי הקרן ולא של המבוטח הבודד. כל עודף או גרעון ביטוחי שנוצר בקרן מתחלק בין כלל מבוטחי הקרן באמצעות עדכון (הגדלה או הקטנה) של יתרתם הצבורה.
החברה המנהלת של קרן הפנסיה איננה צד בביטוח – לא מרוויחה מהביטוח, אך גם לא נושאת בסיכוני הביטוח.

ג
גוף מוסדי
חברה המנהלת קופות גמל/קרנות פנסיה וחברת ביטוח. חברות אלו מפוקחות ע"י אגף שוק ההון ביטוח וחיסכון שבמשרד האוצר וכפופות להסדר התחוקתי.

גיל פרישה חוקי
גיל פרישה מעבודה  מקסימאלי שהוגדר בחקיקה בחוק גיל הפרישה. גיל הפרישה לגברים - 67 ,גיל פרישה לנשים- 64 . בגיל זה ניתן לחייב עובד או עובדת לפרוש מעבודתם ולא בדרך של פיטורים. בגיל זה ישנה זכאות לקבלת קצבת זקנה של הביטוח הלאומי וכן לקבלת קצבה מקופת גמל משלמת לקצבה. למרות האמור לעיל, מבוטח רשאי לבקש להתחיל לקבל פנסיית זקנה מקרן הפנסיה החל מגיל 60 .

ד
דוח שנתי
דו"ח הנשלח לעמיתים/מבוטחים עד תום הרבעון הראשון של כל שנה (ב- 31 במארס) ובו מידע מרוכז ומפורט אודות חשבון העמית/מבוטח בקופה/קרן בגין השנה הקלנדרית שעברה. בדוח זה ניתן לעקוב אחר רווחי הקופה/קרן, דמי הניהול שנגבו,פירוט יתרות, פירוט תנועות בחשבון(הפקדות ומשיכות) וקבלת אישור הפקדות והצהרת הון לשנת המס שנסתיימה.

דוח רבעוני
דו"ח הנשלח לעמיתים/מבוטחים עד חודשיים מתום הרבעון האחרון בגין החשבונות בהם היו תנועות כספיות(הפקדות/משיכות) ובגין חשבונות אשר יתרת הצבירה עולה על 50,000 ₪.
בדוח זה ניתן לעקוב אחר רווחי הקופה/קרן, דמי הניהול שנגבו,פירוט יתרות, פירוט תנועות בחשבון(הפקדות ומשיכות) ועוד.

דמי ניהול
דמי ניהול הנגבים על ידי החברה המנהלת של קרן הפנסיה ו/או קופת הגמל עבור שירותים שונים הניתנים לעמיתים/מבוטחים ולצורך הניהול השוטף . דמי הניהול נגבים מצבירת הנכסים ובקרן פנסיה מקיפה חדשה גם מדמי הגמולים.

• שיעור דמי הניהול המקסימאליים הניתנים לגבייה מעוגנים בחוק , בתקנות מס הכנסה ובתקנון הקופה/קרן.
• שיעור דמי הניהול מהצבירה בקופת גמל לא יעלה על 2%.
• שיעור דמי הניהול בקרן פנסיה מקיפה חדשה לא יעלה על 0.5% מצבירת הנכסים ,ולא יעלה על 6% מדמי הגמולים.

דמי גמולים
לשכיר – התשלומים החודשיים של המעסיק והמבוטח לקרן הפנסיה.
בעצמאי – התשלומים התקופתיים שמעביר המבוטח העצמאי לקרן הפנסיה.

ה
הכנסה מזכה
ההכנסה השנתית החייבת של יחיד שמקורה בעבודה לפני חישוב הניכויים בעדה ניתנות הטבות במס על הפקדה לקופת גמל לקצבה. תקרת ההכנסה המזכה מתעדכנת מדי שנה.

החרגה
החרגת כיסוי ביטוחי למחלות קודמות או קיימות על פי החלטת הגורם המוסמך בקרן.

הצהרת בריאות
שאלון רפואי, בו מתואר מצבו הבריאותי הנוכחי וכן עברו הרפואי של המועמד לביטוח. הצהרת הבריאות דרושה על מנת לקבוע את תנאי הקבלה של המועמד לקרן הפנסיה.קרן הפנסיה שומרת לעצמה את הזכות לוודא את הפרטים המופיעים בהצהרה ועל כן חותם המועמד על הצהרת ויתור סודיות רפואית.

היוון
חישוב ערך נוכחי של סכום שיתקבל בעתיד.כלומר,הפיכת תזרים מזומנים שיתקבל בעתיד בתשלומים או בדרך אחרת לסכום חד פעמי נכון למועד החישוב.

היוון קיצבה בקופת גמל משלמת לקצבה
היוון חלק מהפנסיה הצפויה לפנסיונר על חשבון הפנסיה האמורה להתקבל. במשך תקופת ההיוון יקבל הפנסיונר פנסיה חודשית מופחתת בשיעור ההיוון. בתום תקופת ההיוון תשלם הקרן לפנסיונר שהיוון, את מלוא הפנסיה שהיה זכאי לה על פי התקנות לולא ההיוון.
בקרן פנסיה חדשה ניתן להוון עד 25% מהפנסיה לתקופה של עד 5 שנים ולא יאוחר מגיל 70.
בנוסף, בעקבות תיקון 3 נקבע כי ניתן להוון כל סכום העולה על פנסיה של 3850 ₪ (צמוד למדד מרץ 2008) לפי תקנון הקרן.

ו
ועדה רפואית
גוף רפואי המוגדר בתקנון הקרן המוסמך לקבוע בנוסף לרופא הקרן ,את נכותו של עמית שתבע את הקרן לקבלת פנסיית נכות בעקבות מצבו הרפואי. הועדה מורכבת מ-2 רופאים לפחות, כאשר לתובע  אפשרות למנות אחד מהם מטעמו.

ז
זיכוי
החזר מס לעמית בשיעור 35% מהסכום שהפקיד לקופת הגמל. סכום ההפקדה המקסימאלי לצורך קבלת הטבת מס זו מוגבל בתקרת ההכנסה המזכה המתעדכנת מידי שנה.למעשה, החזר זה הינו השתתפות המדינה בחיסכון שביצע משלם המס בקופת גמל.

ח
חיסכון הוני
מסלול חיסכון בתוכניות פנסיוניות שבו החוסך יקבל את כספי החיסכון שצבר, עם הגיעו למועד הזכאות, כסכום חד פעמי ולא כקצבה חודשית,. בעקבות תיקון 3, החל מינואר 2008 בוטלה האפשרות להפקיד כספים למסלול חסכון "הוני" והפקדות אלה מיועדות לחיסכון קצבתי אשר ישולמו בבוא היום כקצבה חודשית.

חיסכון קצבתי
מסלול חיסכון בתוכניות פנסיוניות שבו החוסך יקבל את כספי החיסכון שצבר, עם הגיעו למועד הזכאות (גיל זכאות), כתשלום חודשי לכל ימי חייו.

ט

י
ייעוץ פנסיוני
ייעוץ אובייקטיבי לגבי מוצר פנסיוני כאשר ליועץ אין זיקה למוצר הפנסיוני או ליצרן הפנסיוני. ייעוץ פנסיוני מתבצע לרוב על ידי יועץ פנסיוני בבנק.
על פי הסכם בין היועץ ללקוח ניתן לבצע ייעוץ פנסיוני מתמשך,כלומר, היועץ יבחן את התאמת התמהיל הפנסיוני לצרכיו ולהעדפותיו של הלקוח, עקב שינויים במצבו של הלקוח ולפחות אחת לשנה.

יועץ פנסיוני
יועץ פנסיוני הינו מי שקיבל רישיון יועץ פנסיוני על פי חוק. יועץ פנסיוני חייב להיות אובייקטיבי ולא יכול להיות מוטה בעת מתן הייעוץ שלו לטובת מוצר פנסיוני זה או אחר, או לטובת גוף מנהל זה או אחר. היועץ מחויב להציג ללקוח את המוצר המתאים לו ביותר מבין כלל המוצרים המצויים בשוק.

כ 

ל

מ
משיכה שלא כדין
משיכת כספים שלא על פי החוק או התקנות. משיכה זו תהיה חייבת במס על פי התקנות.

משווק פנסיוני
משווק פנסיוני הינו מי שקיבל רישיון משווק פנסיוני על פי חוק והינו מועסק ע"י גוף מוסדי שיווק פנסיוני הינו ייעוץ ליחיד בנוגע לכדאיות חיסכון באמצעות מוצר פנסיוני שיש לנותן הייעוץ זיקה אליו.

מדד שארפ
המדד הכלכלי המקובל בעולם לצורך דירוג השקעות.המדד פותח על ידי פרופ' ביל שארפ ומשקלל  את התשואה שהושגה ביחס לרמת הסיכון. מדד שארפ מאפשר השוואת הסיכון בין נכסים שהשיגו תשואה דומה. המדד מחושב באמצעות חיסור ריבית חסרת סיכון מתשואת הנכס שנבדק וחלוקת ההפרש בסטיית התקן של תשואת הנכס על פני זמן. מדד שארפ הינו פרמטר חשוב לצורך השוואת ביצועי השקעות של קופות גמל.
ככל שמדד שארפ גבוה יותר כך הניהול איכותי יותר והתשואה שהושגה ביחס לסיכון הינה גבוהה. ניתן לקבל מידע אודות מדד שארפ על כל קופה במערכות הגמל – נט והפנסיה-נט שבאתר משרד האוצר.

מקדם המרה
מקדם לצורך המרת יתרה צבורה לפנסיית זקנה או לפנסיית שאירים.
מקדם ההמרה הינו מספר הנקבע ע"י חישוב אקטוארי, אשר לוקח בחשבון נתונים כגון גיל, מין, שנת לידה ופרמטרים ביומטריים אחרים של המבוטח ו/או של הזכאים האחרים הרלוונטיים, ואת סוג ותנאי הפנסיה המחושבת.. . במספר זה יחולק הסכום שייצבר לטובת המבוטח בקרן הפנסיה בגיל פרישה על מנת לחשב את גובה הקצבה החודשית שיקבל.
לדוג': אם גובה הכספים שנצברו בקרן במועד הפרישה הנו מיליון ש"ח ומקדם ההמרה הינו 200 אזי הקצבה החודשית תהיה 5000 ₪ (1,000,000/200).

מבוטח
מבוטח בקרן פנסיה שהתקיימו בו כל אלה:

• 1. הצטרף לקרן בהתאם לתקנונה.
• 2. רשומים לזכותו בקרן חודשי ביטוח.
• 3. אינו פנסיונר.

מבוטח פעיל
במקרה של מבוטח שכיר - מבוטח שמשולמים בשלו לקרן דמי גמולים בדרך של תשלומים חודשיים רצופים
במקרה של עמית עצמאי – מבוטח שמשולמים בשלו לקרן דמי גמולים בדרך של תשלומים תקופתיים רצופים או מבוטח אשר רכש ביטוח זמני או מי שזכאי לקבל פנסיית נכות מהקרן, והכל כל עוד לא חלף "המועד הקובע" להעברת יתרתו הצבורה לקרן האחרת ובלבד שלא בוצעה משיכת כספים מלאה מהקרן.

מבוטח לא פעיל
מבוטח אשר לא שולמו בגינו לקרן דמי גמולים במשך 3 חודשים קלנדאריים מלאים ורצופים.

מוטבים
מי שנקבעו על ידי העמית כזכאים לקבל את הסכומים שהצטברו בקופת גמל לאחר מותו של העמית. במידה והעמית לא ציין מוטבים - הכספים ישולמו ע"פ צו ירושה ו/או צו קיום צוואה לפי העניין .
בקרן פנסיה הסכומים ישולמו למוטבים רק במקרה ובעת פטירת העמית אין שאירים זכאים.

נ
ניכוי
ניכוי משמעותו הקטנת ההכנסה החייבת במס של העמית, לפי הסכום שהופקד בקופת הגמל. סכום ההפקדה המקסימאלי לצורך קבלת הטבת מס זו מוגבל בתקרת ההכנסה המזכה המתעדכנת מידי שנה. למעשה, הטבת מס זו מקנה לעמית תשלום מס הכנסה על  סכום ברוטו נמוך יותר.

נכות מלאה
נכה בקרן פנסיה ייחשב כנכה בעל דרגת נכות מלאה אם הינו נכה בעל דרגת נכות מעל 75%.

נכות חלקית
נכה בקרן פנסיה ייחשב כבעל נכות חלקית אם אינו נכה בעל נכות מלאה ושיעור נכותו אינו נופל מ-25%.

ס
סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורים
סעיף הקובע כי במידה ונוצר הסכם בין העובד למעביד או אם הורחב הסכם הכולל הסכם עפ"י סעיף זה בצו הרחבה אזי התשלומים החודשיים לפיצויים אותם מעביר המעסיק לקופת גמל לקצבה יבואו במקום פיצויי פיטורין מבלי שתחול חובה על המעסיק בעת ניתוק יחסי עובד מעביד לשלם לעובד פיצויי פיטורין בנוסף לאלה ששולמו לקופת הגמל לקצבה, ובלבד ששיעורי התשלומים למרכיב הפיצויים ותגמולי המעביד לא יפחתו משיעורים מסוימים.

סוכן ביטוח פנסיוני
בעל רישיון סוכן ביטוח לפי חוק הפיקוח היכול להיות קשור עם יותר מגוף מוסדי אחד. סוכן ביטוח פנסיוני יבחן  את כל המוצרים של אותם גופים איתם הוא עובד וימליץ ללקוח על המוצר הכדאי ביותר מביניהם.

סטיית תקן
מדד סטטיסטי לתיאור הפיזור של ערכי קבוצת נתונים סביב הממוצע שלהם כאשר "סטייה" היא המרחק בין ערך בקבוצה לבין הממוצע.
המדד הנ"ל משמש לבחינת ביצועי תשואות קופות הגמל בצרוף קריטריונים נוספים.
במידה וסטית התקן גבוהה ניתן להסיק שביצועי ההשקעות באותה קופה נוטים להיות תנודתיים וברמת סיכון גבוהה יחסית.

ע
ערך פדיון
סכום ההחזר של כספים למבוטח או לשאיריו או ליורשים או למוטבים או למעסיק בעת הפסקת חברות בקרן הפנסיה. סכום זה מבוסס על יתרתו הצבורה של המבוטח בקרן.

עודף/גירעון אקטוארי
עודף/גרעון אקטוארי הינו הפער החיובי/השלילי בין נכסי הקרן להתחייבויותיה, המתגלה במאזן האקטוארי. עודף/גרעון אקטוארי יכול לנבוע מגורמים דמוגראפיים ו/או כלכליים.

עתודה
עתודה בגין שינויים בתשואה על נכסי הקרן המשמשים לכיסוי התחייבויות הקרן למקבלי פנסיות ובגין שינויים בשיעור הריביות להיוון אותן התחייבויות. העתודה יכולה להיות בשיעור המוחלט המקסימאלי של  1% מהתחייבויות הקרן למקבלי פנסיות, ומטרתה להפחית תנודתיות בפנסיה המשולמת למקבלי הפנסיות.

פ
פנסיה נט
פנסיה נט הינה מערכת מקוונת להשוואת קרנות פנסיה באתר משרד האוצר. מערכת הפנסיה-נט מציגה נתונים של כלל קרנות הפנסיה החדשות בישראל כגון: שם הקרן, מספר אישור, תשואות, סטיית תקן, שיעור דמי ניהול, יתרת נכסים ועוד.  המערכת מאפשרת לבצע השוואת ביצועי תשואות בין כל קרנות הפנסיה ואף ביחס למדדים מובילים כגון מדד ת"א 25, מדד ת"א 100 ועוד.
מערכת הפנסיה-נט מתעדכנת באופן חודשי ע"י משרד האוצר.

פדיון
פדיון הוא סכום חד פעמי שהעמית או שאיריו רשאים לקבל בעת ביטול התוכנית או במקרים של אי זכאות לפנסיה. סכום הפדיון מחושב על פי סכום הצבירה בחשבונו האישי של המבוטח בניכוי קנס הנגזר ממספר שנות חברותו בקרן.

פנסיונר
מי שמקבל פנסיית זקנה מקרן הפנסיה.

פנסיית זקנה
תשלומים חודשיים שהקרן משלמת לפנסיונר. .

פנסיית נכות
תשלומים חודשיים שהקרן משלמת לנכה.

פנסיית שאירים
תשלומים חודשיים שהקרן משלמת לשאירי המבוטח או הפנסיונר מיום מותו ועד לסיום זכאות השאירים ובכפוף לתקנון הקרן.

פיצויים
מרכיב בקופת גמל לקצבה. המעביד מפקיד תשלומים למרכיב זה לצורך ייעודה לכספי הפיצויים המגיעים לעובד במקרה זכאות לפיצויי פיטורין.

פיצויי פיטורין
תשלום חד פעמי המשולם לעובד בעקבות פיטורי העובד ממקום עבודתו .בהתאם לחוק פיצויי פיטורין זכאי עובד מפוטר לפיצויי פיטורין באם עבד לפחות שנה אחת ברציפות במקום העבודה .גובה תשלום פיצויי הפיטורין מחושב על פי שכרו האחרון של העובד מוכפל בשנות הוותק שלו במקום העבודה.

פרמיות ביטוח 
קרן הפנסיה מנכה מידי חודש בחודשו עלויות ביטוח סיכוני מוות ונכות המקנה למבוטח פעיל כיסוי ביטוחי למקרים של מוות ונכות (במקרה מוות - זכאות לפנסיית שאירים, במקרה נכות - פנסיית נכות ושחרור מתשלום דמי גמולים בתקופת הנכות של המבוטח) וזאת בהתאם לגילו, מינו ותוכנית הביטוח בה מבוטח המבוטח.

פנסיה צוברת
פנסיה שהכספים המשמשים לתשלומה נצברים ע"י העובד והמעביד לשכיר או העובד בלבד לעצמאי, במהלך שנות העבודה, בקרן פנסיה שנועדה לכך, זאת להבדיל מפנסיה תקציבית, המשולמת מתקציבו השוטף של המעביד.

פנסיה תקציבית
פנסיה המשולמת לעובדי השירות הציבורי ומשולמת מתוך התקציב של המעביד. זכויותיו של העובד לפנסיה תקציבית מובטחות לפי וותק שנות עבודה בשירות הציבורי. החל מיוני 2002 אין יותר הצטרפות עובדים לפנסיה תקציבית וכל עובד חדש מועבר לפנסיה צוברת כלומר, לקרן פנסיה חדשה.

צ
צו הרחבה לפנסיה חובה
ביום 30.12.07 ניתן צו הרחבה להוראות ההסכם הקיבוצי הכללי בעניין ביטוח פנסיוני, המחייב החל מיום 01.01.08 את כלל המעבידים במשק, להפריש כספים עבור עובדיהם לקרן פנסיה מקיפה חדשה או לקופת גמל לקצבה, הכוללת כיסוי ביטוחי לנכות ושאירים. צו ההרחבה יחול על כל עובד חדש שאין לו הסדר פנסיוני מיטיב בחלוף ששה חודשים מיום תחילת עבודתו.
ההפקדות תבוצענה באופן מדורג ובהתאם לטבלת שיעורי ההפרשות המופיעה בצו ההרחבה.

ק
קצבה
סכום כסף המשולם מידי חודש על ידי קרן הפנסיה למבוטח או לשאריו.

קרן פנסיה
קרן פנסיה היא קופת גמל משלמת לקצבה המיועדת לשלם למבוטח או לשאריו פנסיה חודשית למשך כל ימי חייהם. קרן פנסיה כפופה לתקנונה הניתן לשינויים מצד הנהלת הקרן בכפוף לאישור המפקח על הביטוח. ניתן להצטרף לקרן החל מגיל 18, במעמד שכיר או עצמאי.
ישנן מס' סוגי קרנות פנסיה: קרן פנסיה ותיקה, קרן פנסיה מקיפה חדשה, קרן פנסיה כללית.

קרן פנסיה כללית (יסוד)
קרן שאינה זכאית להקצאת אגרות חוב מיועדות מממשלת ישראל כך שכל כספי העמיתים מושקעים כולם בשוק ההון.
קרן פנסיה כללית (יסוד) כוללת מסלול פנסיית זקנה בלבד ואינה כוללת כיסויים ביטוחיים לנכות ושאירים.
דמי הניהול בקרן פנסיה כללית נגבים מצבירת הנכסים בלבד.
קרן פנסיה כללית הינה קופת גמל משלמת לקצבה.

קרן פנסיה מקיפה חדשה
קרן פנסיה שהוקמה אחרי 01/01/1995 הזכאית להקצאת אגרות חוב מיועדות מממשלת ישראל הנושאות ריבית ריאלית שנתית של 4.86% . קרן הפנסיה מחויבת להשקיע בכל עת 30% משווי נכסיה באגרות חוב אלו.יתרת הכספים מושקעים בשוק ההון.
קרן פנסיה מקיפה כוללת מסלולי פנסיית זקנה וכיסויים ביטוחיים לפנסיית נכות ופנסיית שאירים.
דמי הניהול בקרן פנסיה מקיפה חדשה נגבים מצבירת הנכסים ומדמי הגמולים.
קרן פנסיה מקיפה חדשה הינה קופת גמל משלמת לקצבה.

קרן פנסיה ותיקה
קרן פנסיה שהחלה לפעול לפני 01/01/1995 ואשר לא ניתן להצטרף אליה החל מתאריך זה. בשונה מקרן פנסיה חדשה אשר מבוססת על סכום הכסף שהעמית צבר בחשבונו , בקרן פנסיה ותיקה אין צבירת כספים, וזכויותיו של העובד לפנסיה מובטחות לפי וותק העמית בקרן.

קופת גמל
מכשיר חסכון לטווח ארוך הנהנה מהטבות מס ומפטור ממס רווחי הון. החוסכים בקופת גמל נקראים "עמיתים". בעקבות תיקון 3, החל מה-1.1.2008 מוגדרות קופות הגמל לתגמולים ופיצויים כקופות גמל לא משלמות לקצבה.
ישנן מספר סוגי קופות גמל אשר ניתן לנהל:

• א. קופת גמל ל"עמית שכיר" – קופה אשר עמית שכיר ומעסיקו מפרישים במקביל לאותו הקופה. המעביד רשאי להפריש עד -7.5% משכר העובד (חלק המעביד)לתגמולים והעובד רשאי להפריש עד ל-7% משכרו לתגמולים. העובד זוכה לזיכוי ממס בגין הפרשותיו בהתאם לתקרות שנקבעו והפרשות המעביד מוכרות כהוצאה. בנוסף, ניתן להוסיף את רכיב ההפרשה לפיצויים על חשבון המעסיק בשיעור של עד 8.33% משכרו של העובד.
• ב. קופת גמל ל"עמית עצמאי"-קופה לעמית אשר איננו שכיר, או לחילופין עמית שכיר המפריש באופן פרטי (שלא דרך המעסיק) לקופת גמל. העמית זוכה לניכוי מההכנסה ולזיכוי מס בהתאם לתקרות שנקבעו.

קופת גמל לא משלמת לקצבה
בעקבות תיקון 3 שונתה הגדרתן של קופות הגמל לתגמולים ופיצויים לקופות גמל לא משלמות לקצבה. קופת גמל לא משלמת לקצבה הינה קופת גמל לקצבה שאינה רשאית לשלם קצבה חודשית לעמיתים, בהגיעם לגיל פרישה(למעט כספי פיצויים). על מנת למשוך את הכספים שנצטברו בקופה על העמית לעבור לקופת גמל משלמת לקצבה. כספים שהופקדו עד לתאריך 1.1.2008 ניתנים למשיכה הונית מקופת גמל לא משלמת לקצבה בהתאם לתקנות.

קופת גמל משלמת לקצבה
בעקבות תיקון 3 שונתה הגדרתן של קרנות הפנסיה ופוליסות לקצבה לקופות גמל משלמות לקצבה.
קופת גמל משלמת לקצבה הינה קופת גמל לקצבה הרשאית לשלם קצבה חודשית לעמיתים/מבוטחים, בהגיעם לגיל פרישה.

ר

ש
שאירים
שאירים הינם מי שזכאים לפנסיית שאירים במקרה מותו של המבוטח או הפנסיונר בכפוף לתקנון הקרן.
מי שיכול להיכלל בגדר שאירים הינו: אלמן/אלמנתו של מבוטח או פנסיונר שנפטר לרבות הידוע/ה בציבור כבן/בת זוגו, ילדים עד גיל 21, ילדים מוגבלים מעל גיל 21, בכפוף להגדרות ומגבלות של תקנון הקרן.

שיעור תשואה
תשואה הינה הרווח הנובע מההשקעה שבוצעה, כשהיא מבוטאת כשיעור מסוים מסך ההשקעה.

שיעור תשואה אישית
התשואה האישית שהושגה בחשבון העמית/מבוטח. תשואה זו מחושבת לפי השינוי בחשבונו של העמית במהלך השנה. כלומר, מיתרת הפתיחה שלו, מגובה ההפקדות והמשיכות מהרווחים שנרשמו בחשבונו במהלך השנה ומיתרת הסגירה שלו.

שיעור תשואה נומינלי ברוטו
שיעור תשואה שהושגה ללא התאמה לשיעור עלית המדד.

שיעור תשואה נומינלי נטו
שיעור תשואה שהושגה בניכוי דמי ניהול וללא התאמה לשיעור עלית המדד.

שיעור תשואה ריאלי ברוטו
שיעור תשואה נומינלי ברוטו בניכוי שיעור עליית המדד הידוע באותה התקופה

שיעור תשואה ריאלי נטו
שיעור תשואה ריאלי ברוטו בניכוי דמי ניהול.

ת
תקרת הפקדה חודשית לקרן פנסיה מקיפה חדשה
על פי תקנות מס הכנסה תקרת ההפקדה החודשית בקרן פנסיה מקיפה חדשה שווה ל- 20.5% מפעמיים השכר הממוצע במשק. כלומר, לא ניתן להפקיד כספים לקרן פנסיה מקיפה חדשה מעל תקרה זו. ישנה אפשרות להפקיד כספים מעל תקרה זו בקרן פנסיה כללית או למכשיר פנסיוני אחר.

תיקון 3
בינואר 2008 פורסם תיקון 3 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל). מהותו העיקרית של תיקון זה הייתה ביטול החלוקה בין קופת גמל לקצבה ובין קופת גמל לקצבה לתגמולים ופיצויים וקביעה כי החל מינואר 2008 יוגדרו כל קופות הגמל כקופות גמל לקצבה.
תחת הגדרה זו ישנן 2 קטגוריות: קופת גמל משלמת לקצבה וקופת גמל לא משלמת לקצבה.
למעשה,קבע תיקון זה כי כל הכספים אשר יופקדו בקופת גמל לקצבה יימשכו אך ורק בדרך של קצבה(למעט כספי פיצויים ומקרים חריגים נוספים).
מטרתו המוצהרת של התיקון היא לנתב את כספי החיסכון הפנסיוני למסלול אשר בו יקבלו החוסכים את כספם בדרך של קצבה על מנת להבטיח קצבה מינימאלית ע"ס 3850 ₪(צמודים למדד מרץ 2008) לכל חוסך.

תשואה דמוגרפית חודשית
תשואה דמוגרפית חודשית הינה שיעור המתקבל מחלוקת הפער שבין פרמיות הביטוח נטו הנגבות בחודש מסוים לבין ההתחייבויות נטו הנוצרות באותו חודש בשל אירועים ביטוחיים ובשל שינויים בזכאות לקצבת נכות, בנכסים העומדים כנגד היתרות הצבורות של המבוטחים לסוף החודש הקודם. נוסחת החישוב נקבעה ע"י משרד האוצר

תקבולים
כל הכספים שהתקבלו בקופת הגמל מתשלומיו של עמית או מתשלומים של מעבידו לזכותו, בהתאם להסדר התחוקתי

תגמולים
מרכיב בקופת גמל לקצבה. העובד והמעביד מפקידים למרכיב התגמולים, והכספים במרכיב זה משמשים הן לחיסכון לגיל פרישה והן לרכישת הכיסויים הביטוחיים במידה ויש על פי המגבלות החוקיות.

תקנון
מסמך משפטי המאושר ע"י משרד האוצר המסדיר את כל החובות והזכויות של החוסכים בקופה/קרן*. החברה המנהלת את הקופה/קרן חייבת לפעול על פי התקנון שמבטיח זכויות שוויוניות לכל החוסכים בקופה/קרן, ואינה רשאית לשלם תשלום שאינו בהתאם לתקנון.
* קופת גמל,קרן השתלמות, קופה מרכזית לפיצויים וקרן פנסיה.

תקופת אכשרה
תקופה של 60 חודשי ביטוח רצופים ממועד ההצטרפות לקרן, או חידוש החברות או הגדלת הכיסוי הביטוחי,לפי המאוחר, במהלכה לא יהיה זכאי המבוטח לכיסוי ביטוחי, בגין אירוע הנובע ממחלה קודמת.לעניין התאבדות או אירוע הנובע מהתאבדות תעמוד התקופה על 12 חודשים.


המידע נועד בכדי להסב את תשומת הלב בלבד ואינו מהווה ייעוץ מכל סוג שהוא. מידע זה אינו מהווה תחליף לשיווק השקעות ו/או לשיווק פנסיוני המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם. המידע הוא כללי ותמציתי, ואין לראות בו תחליף לייעוץ משפטי. המידע הנ"ל נכון למועד פרסומו, והוא אינו ממצה או מתיימר למצות את כלל החקיקה ו/או הפסיקה הרלוונטית למידע המוצג. המוצג במסמך זה עשוי להשתנות מעת לעת, ואין החברה אחראית לעדכן ו/או לפרסם שינוי כאמור. בית ההשקעות הלמן-אלדובי, ו/או עובדיו ו/או חברי הדירקטוריון שלו לא יהיו  אחראים לכל נזק ישיר או עקיף שיגרם אם יגרם, למאן דהוא, כתוצאה מהסתמכות על מסמך זה. זכויות הקניין הרוחני במסמך זה ובתוכנו שייכות לבית ההשקעות הלמן-אלדובי, אין להעתיק, לשכפל להפיץ או לפרסם בכל אופן  מסמך זה או חלקים  ממנו ללא רשות מפורשת, מראש ובכתב של בית ההשקעות.