קרן פנסיה מקיפה היא קופת גמל משלמת לקצבה (שאינה קופת ביטוח) המעניקה הגנה ב- 3 מצבים:
פנסיית זקנה לאריכות ימים, פנסיית נכות לאי כושר עבודה ופנסיית שאירים לפטירה.
קרן פנסיה מקיפה מתנהלת עפ"י תקנון המאושר ע"י משרד האוצר.
לחברה המנהלת זכות לגבות דמי ניהול מרביים של עד 6% מההפקדה השוטפת ובתוספת של עד 0.5% לשנה מיתרת החיסכון הצבור.
ביטוח קרן פנסיה מקיפה (נכות/שארים) נעשה באופן קבוצתי עבור כל מבוטחי הקרן,
עודפים או גירעונות הביטוח מחולקים לכל המבוטחים.
החברה המנהלת אינה צד לביטוח וכן אסור לה להרוויח מעודפי הביטוח
מבוטח - מי שרשומה לזכותו יתרת זכאות צבורה עבור קרן פנסיה ואינו פנסיונר.
קיימים שני סוגי מבוטחים של קרן פנסיה:
פעיל - מפריש כספים לקרן באופן שוטף; לא פעיל - מבוטח שהפסיק להפריש כספים לקרן.
לכל קרן פנסיה ישנן התחייבויות צבורות שהן הפנסיות שישולמו למבוטחים ולפנסיונרים בהתאם לדמי הגמולים ששולמו וישולמו עבור קרן פנסיה.
במידה וערך הנכסים עולה בערכו על ערך ההתחייבויות אזי נוצר לקרן עודף אקטוארי ולהפך.
איזון אקטוארי בא להשוות את שווי הנכסים לגודל ההתחייבויות על ידי הקטנתן או הגדלתן של ההתחייבויות.
גירעונות או עודפים אקטואריים יכולים גם לנבוע מתנודתיות בשיעורי התשואות שהשיגה קרן פניסה על השקעותיה, או לחילופין כתוצאה מאי התאמה בין ההנחות האקטואריות המוקדמות לבין הנתונים בפועל (לדוגמא, מספר נכים בפעל גדול מההנחות).
על מנת לעמוד בהתחייבויותיה משקיעה הקרן את הכספים המתקבלים מדמי הגמולים בגין המבוטחים.
בהתאם לתקנות ההשקעה, ובניגוד למכשיר חיסכון פנסיוני אחר, קרנות פנסיה וותיקות וחדשות זכאיות לאג"ח מיועדות נושאות ריבית ריאלית של 4.86% לשנה, כך שתיק ההשקעות יכיל בכל עת 30% משוויו באג"ח אלו. יתרת הנכסים מושקעים בשוק ההון בהתאם למדיניות ההשקעות שנקבעת ע"י ועדת ההשקעות.
ההפקדות עבור קרן פנסיה מכונות "דמי גמולים". קיימת הפרדה בין דמי גמולים המופקדים עבור קרן פנסיה ע"י שכירים לעומת דמי גמולים המופקדים עבור קרן פנסיה ע"י "עצמאיים".
לשכירים - תשלומי המעביד והעובד עבור קרן פנסיה לפי שכר העובד.
התמהיל המקובל לדמי גמולים הוא הפרשת עובד למרכיב תגמולי עובד בשיעור של 5.5%, הפרשת מעביד למרכיב תגמולי מעביד בשיעור של 6% והפרשת מעביד למרכיב הפיצויים בשיעור של6%.
כיום ניתן (לא חובה) להגדיל את הפרשת העובד למרכיב תגמולי עובד עד ל- 7%, את הפרשת המעביד למרכיב תגמולי מעביד עד ל- 7.5% ואת מרכיב הפיצויים לשיעור של עד 8.33% משכר העובד בהתאם לתקרת ההפקדה החודשית.
עצמאי רשאי להפקיד כל סכום במגבלת תקרת ההפקדות החודשיות כמפורט להלן.
תקרת הפקדה חודשית - קרן פנסיה מקיפה חדשה רשאית לקלוט שיעור של עד 20.5% מכפל השכר הממוצע במשק בגין כל חודש הפקדה בשנה קלנדארית.
השכר הקובע הינו השכר שחושב וממנו נגזרות זכויות פנסיוניות למקרה נכות ו/או פטירה.
חישוב שכר קובע – ממוצעדמי הגמולים שנובעים ממרכיב התגמולים, על פני תקופות מסוימות מחולקים באחוז מסוים לפי התקנות.
חישוב פנסיות הנכות והשאירים נעשה על ידי הכפלת השכר הקובע לנכות
ושאירים, כהגדרתו בתקנון קרן פנסיה (ממוצע של מספר חודשי ביטוח) בשיעור
הכיסוי הביטוחי לנכות או שאירים, לפי העניין.
קרן פנסיה מקיפה מאפשרת למבוטחים לבחור בין מגוון תוכניות ביטוח וליצור עבורם תמהיל ביטוח מבחינת היקף הביטוח לנכות ושארים. מבוטח רשאי לעבור בין תוכניות הביטוח מעת לעת בכפוף לאישורה של קרן פנסיה, כללי החיתום ותקופת האכשרה בהתאם לתקנון הקרן.
כמו כן, ניתן לוותר על מרכיב ביטוח שארים לבן/בת הזוג במקרה של מבוטחים שאין להם בני זוג וכן לוותר על מרכיב הביטוח שארים לילדים למבוטחים שאין להם ילדים או שילדיהם חצו את גיל 21 . ויתור זה אפשרי לתקופה של 24 חודשים וניתן להארכה בהתאם. בתקופת הויתור לא נגבית מחשבונות של המבוטח פרמיית הביטוח שעליה וויתר.
ביטוח זמני- מבוטח רשאי לוותר על תשלום מרכיב של חיסכון פנסיני בעת עזיבת עבודה למשל, ולשמור רק על המרכיב הביטוחי לתקופה מירבית של 24 חודש או לתקופה הזהה לתקופת החברות שלו עבור קרן פנסיה (לפי המוקדם מבין השתיים).
בגיל הפרישה (גיל 60 ואילך) תומר צבירת החיסכון לקצבה חודשית שתשולם לפנסיונר לכל ימי חייו.
מקדם ההמרה מחושב בהתאם לגיל המבוטח ומצבו המשפחתי בעת הפרישה, ולפי ריבית להיוון בהתאם לדרישות רגולטוריות
חיתום בריאותי - קרן פנסיה רשאית לקבוע כי המצטרפים אליה יתקבלו לאחר שבחנה את מצבם הרפואי. קרן פנסיה רשאית לדחות קבלת מבוטח או לקבלו בהתניות מסויימות. קרן פנסיה רשאית לדרוש ממועמד להצטרפות למלא ולחתום על הצהרת בריאות המהווה מסמך משפטי שבו, בין היתר, מצהיר המועמד לקבלה על מצבו הבריאותי. חיתום בריאותי נעשה גם כל אימת שמתבצעת הגדלה ריאלית בכיסוי הביטוחי מעבר לתקרות הנקובות בתקנון.
תקופת אכשרה – פרק זמן של 60 חודשי ביטוח רצופים שבהם לא תשולם פנסיית נכות או שארים בגין אירוע ביטוחי שנבע ממצב רפואי שקדם למועד ההצטרפות.
המידע נועד בכדי להסב את תשומת הלב בלבד ואינו מהווה ייעוץ מכל סוג שהוא. מידע זה אינו מהווה תחליף לשיווק השקעות ו/או לשיווק פנסיוני המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם. המידע הוא כללי ותמציתי. המידע הנ"ל נכון למועד פרסומו, והוא אינו ממצה או מתיימר למצות את כלל החקיקה ו/או הפסיקה הרלוונטית למידע המוצג. המוצג במסמך זה עשוי להשתנות מעת לעת, ואין החברה אחראית לעדכן ו/או לפרסם שינוי כאמור.